个人税收筹划费用是多少_税费计算与筹划
随着市场经济的发展，纳税人的经济利益意识越来越强。越来越多的纳税人认识到，在符合国家税收法律、法规和政策规定的前提下，进行纳税筹划是纳税人实现经济利益最大化的一种重要途径。纳税人只有在税收筹划方案得到认可后，才能采取积极的行动来实现自己的经济利益。
而税收筹划的成本高低直接决定了纳税人是否开展税收筹划活动，同时也决定了纳税人能否实施税收筹划方案。因此，纳税筹划方案的优劣直接影响到企业的经济效益和成本控制，也决定了纳税人对税收筹划工作是否具有积极性。因为在开展纳税筹划活动时，纳税人不仅要投入人力、物力、财力等大量的人力和物力，而且还会耗费一定的时间和精力。所以，企业在开展纳税筹划工作时需要考虑到成本问题。具体来说，企业在进行纳税筹划活动时所支付的成本主要有两个方面：一是与企业经济活动有关的成本；二是与企业经济利益有关的成本。只有在这两个方面都能获得收益时，才能认为是真正意义上的纳税筹划活动。
1.税收法律法规
税收法律法规是国家制定的用以调整纳税人和国家之间的经济关系，以确定纳税人应纳税款数额的法律规范。税收法律法规在国家宏观调控中发挥着重要的作用，同时也为企业开展税收筹划工作提供了法律依据。因此，企业进行纳税筹划工作必须要以相关的税收法律法规为依据，否则就会违反税法规定。
目前我国现行有效的税收法律法规共4部：《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国企业所得税法》和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国营业税暂行条例》。这4部税收法律法规是企业开展纳税筹划工作的重要依据。同时，我国现行有效的税收政策有很多，如增值税政策、营业税政策、个人所得税政策、资源税政策和土地增值税政策等。这些税收政策是企业开展纳税筹划工作必须遵循的法律法规，这些税收政策为企业开展纳税筹划工作提供了法律依据和指导思想。
除了这些税收政策以外，我国还有大量的税收法规、税收行政法规等。这些税收法规和税收行政法规都是以国家税务总局令的形式发布的，因此其在性质上属于行政规章。企业在开展纳税筹划工作时必须遵守这些规定，否则就会受到税务机关的处罚。
总之，企业开展纳税筹划工作必须要以国家的相关税法为依据，只有符合相关税法规定才能达到节税效果。因此，企业在开展纳税筹划工作时必须要认真研究国家现行有效的相关税法、税务法规，只有这样才能最大限度地降低纳税筹划成本。
2.税法政策
税收政策是国家对纳税人的生产经营活动进行规范和约束时所采取的一些规定。在制定税收政策时，国家不仅要考虑到纳税人的经济利益，还要考虑到其他各方面的利益，比如国家利益、社会公共利益等。只有在符合这些要求的前提下，税收政策才是合理的、公平的。因此，纳税人在制定纳税筹划方案时要充分考虑到国家政策对自己经济利益的影响。
税法政策主要包括以下内容：
（1）税法中规定了纳税人应纳税所得额的计算方法。比如，纳税人应纳税额=应纳税所得额×税率；纳税人应纳税额=（收入总额—不征税收入—免税收入—应税收入）×税率等。这些规定直接影响了纳税人缴纳税款的多少，因此，对这些规定要认真研究、合理运用。
（2）税法中规定了征税范围。比如，增值税、营业税等都是针对不同行业和不同类型企业征收的税种，它对纳税人从事某种特定活动所缴纳的税金也有限制。
（3）税法中规定了纳税人应缴纳的税收种类和相应税率。比如，纳税人可以根据企业经营情况选择不同的企业类型，从而达到减轻税负目的；纳税人可以根据行业特点确定不同的纳税方式，从而达到减轻税负目的；纳税人可以根据企业所处地区及所在行业特点选择不同的投资方式，从而达到减轻税负目的等。这些规定对企业是有利还是有害，都需要进行认真研究。
（4）税法中规定了一些特殊税收优惠政策。比如：某些行业可以免征某些税种；某些地区可以先征后退等。
3.专业水平
纳税筹划的成本在很大程度上取决于纳税人专业水平的高低。高水平的专业人员不仅能够在合法的前提下为企业降低成本，而且还能为企业制定出更有效的纳税筹划方案，从而使企业实现价值最大化。因此，纳税人如果想要在纳税筹划方面取得成功，就必须提高自身的专业水平。
首先，纳税筹划人员应具备扎实的专业知识和丰富的实践经验。只有在拥有较强的专业知识和丰富经验的前提下，才能对相关法律、法规、政策有比较准确地把握，才能在纳税筹划中提出有价值的方案，并使这些方案成为可行、有效的税收筹划方案。
其次，纳税筹划人员应具备较高的职业道德素养。税收筹划人员只有具备较高的职业道德素养才能确保纳税筹划活动在合法、合理、有效的前提下进行。如果纳税筹划人员没有较高的职业道德素养，那么就不会为企业提供有效和合理的税收筹划方案，从而导致企业被税务机关处罚。因此，纳税人要想成功地进行税收筹划活动就必须要具备较高的职业道德素养。
由于纳税筹划活动涉及到各个方面、各个环节和各种主体，因此就需要纳税筹划人员能够在不同方面进行有效地沟通和协调。如果一个企业开展纳税筹划工作时只依靠一个人或几个人来进行沟通和协调的话，那么这个企业在进行税收筹划时就会遇到很多困难，从而影响企业开展税收筹划工作的效率和效果。因此，纳税人在开展纳税筹划活动时需要聘请专业人士来协助自己进行沟通和协调工作。
综上所述，税收筹划是一个长期而复杂、系统而又动态的过程。纳税人必须对税收政策有充分了解，对相关法律法规有比较熟悉的掌握能力，并能将这些知识应用到企业纳税规划中去。同时还必须要具备较高的专业水平和丰富经验。因此纳税人在开展税收筹划活动时需要投入大量的人力、物力和财力。另外纳税人还需要在进行纳税筹划活动时具备较高的风险意识和法律意识。
企业开展纳税策划是企业实现自身经济利益最大化、获取最大利润空间和最优管理模式的一种有效途径。因此企业在进行纳税策划时必须要以法律为基础、以政策为依据、以企业管理模式为前提条件来进行税收筹划。
4.人力资源
由于企业开展纳税筹划活动需要企业管理人员的支持和配合，因此，纳税筹划工作的成本还体现在人力资源方面。在开展纳税筹划活动时，企业管理人员不仅需要了解和掌握国家税收政策、法律法规等方面的知识，而且还需要具备一定的经济知识、税务知识和会计知识等专业知识。另外，在开展纳税筹划活动时，还需要具备一定的财务管理能力和风险意识。因此，在开展纳税筹划活动时，企业管理人员需要付出一定的人力成本。