小规模纳税人如何报税,才能规避税务风险?
新成立的公司，需要在税务机关备案，然后根据注册资本缴纳相应的税金，也就是公司的注册资金税率，例如：A公司注册资金100万，实际缴纳了10万的税金，那A公司就需要缴纳10万10%*1%=1万元的税金。当然了，这个只是一个大概的算法，具体也要根据企业的经营情况来计算。
一、小规模纳税人应该如何报税？
小规模纳税人在每月申报时需要注意以下几个方面：
1、增值税：如果小规模纳税人每月销售额低于10万元（按季申报），免征增值税。如果月销售额超过10万元（按季申报）则需要全额缴纳增值税。
2、附加税：小规模纳税人不能享受增值税减免优惠。
3、企业所得税：小规模纳税人企业所得税税率为5%，如果年销售收入在规定标准以下，可以享受免征企业所得税优惠政策。
4、个人所得税：小规模纳税人应纳税所得额超过10万元的部分需要缴纳个人所得税。如果你的收入超过了10万元，你应该在支付时扣除它。
5、印花税：小规模纳税人不需要缴纳印花税。如果你的合同金额超过10万元或有其他特殊情况，可以按照规定缴纳印花税。
1、没有发票
小规模纳税人不能开发票，因为没有进项发票，如果要做成本，那就是按销售收入计算成本。
这种情况下，小规模纳税人不能开具增值税专用发票，因为公司没有进项发票，那就没有进项。
但是小规模纳税人可以开具普通发票，因为增值税是价外税，也就是说，开普通发票需要缴纳增值税，而开专用发票不需要缴纳增值税。
我们这里说的是小规模纳税人开具普通发票，不包括代开专用发票。因为代开的专用发票有可能被税务机关认定为虚开。
一般纳税人和小规模纳税人都可以开具增值税专用发票。当然了，开票金额超过了500万的小规模纳税人可以申请代开专用发票。
如果你们公司不需要抵扣进项税，那就可以不用开专票了。
2、未开票收入
小规模纳税人在开票前应将其销售额填入申报表相应栏内，然后将其填入增值税未开票收入栏内。未开票收入，指纳税人没有开具发票的收入，如销售材料、商品等。
1.在日常管理中，小规模纳税人应注意将相关资料保存备查。企业在生产经营过程中形成的合同、票据、凭证、报表等资料应按要求分类归档保存。对于小规模纳税人的财务管理工作来说，这是一项非常重要的工作。如果没有妥善保存，很容易在后期出现问题，企业会面临各种风险。
2.对于小规模纳税人来说，有许多税收政策需要遵守。例如，如果你是一家小公司，你不能开增值税专用发票，那么你可以开具增值税普通发票。但是，如果你不开票销售产品或提供服务，那么你将面临罚款和滞纳金的风险。如果你被发现有漏税行为，企业将承担更多的责任和费用。
3、未申报纳税
如果你的小规模纳税人公司没有申报纳税，你将面临罚款、滞纳金和罚款的风险。另外，还将影响到你公司的信誉问题。
二、小规模纳税人在报税时，需要注意哪些事项？
1.首先，要清楚自己的具体情况，在报税之前先检查一下自己有没有增值税发票，如果没有，则需要准备好相关的资料去税局办理代开发票的手续。
2.其次，如果企业是小规模纳税人，且没有一般纳税人资格，那么必须要在规定时间内办理一般纳税人资格认定。如果是这样的话，则可以在季度结束后到主管税务机关办理一般纳税人资格认定。
3.再次，如果企业是小规模纳税人，且有增值税发票的话，那么企业则不能随意开具增值税发票。需要向税局申请增额或减征。
4.最后，小规模纳税人在报税之前必须要准备好所有相关资料和文件，并在规定时间内向主管税务机关提交所有相关资料。
