很多朋友和企业就股权转让的纳税筹划-税筹干货:股权转让常见的八种筹划方法的问题，还有一些不了解，那么下面文章给大家介绍一下。佑佑商服/记账
关于股权转让，近期有个小伙伴问：股权转让可以税务筹划吗？在什么情况下可以核定股权转让收入呢？个人股权转让中的税收筹划。
股权转让当然可以进行税务筹划，之前小金也写过关于股权转让是怎么进行税务筹划的，感兴趣的小伙伴可以往前翻一翻。未实缴出资的股权0元转让。
现在我们就来说说什么情况下可以核定股权转让收入，在实务操作中，如果纳税人存在少缴税款、签订阴阳合同、降低股权转让收入的情形，税局会针对股权转让收入“明显偏低”的情况可以核定收入。
什么情况下股权转让不交税。
未实缴的股权转让要交税么。
但想要被税局判定为股权转让收入“明显偏低”可不是那么容易的事，判断股权转让价格是否明显偏低主要存在两个重要标准：没有实际出资的股权转让案例。
认缴制下0元转让股权。
- 将拟转让价格与净资产份额相比较，若标的公司持有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等重大资产，需要把净资产份额调整为净资产公允价值份额后再与转让价格相比较。
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对于初始投资成本，若拟转让价格低于初始投资成本，也可能会被认定转让价格明显偏低。
股权转让怎样能不交税。
那么个人转让股权，税务机关核定股权转让收入的方法有哪些呢？主要有三个方法：一是净资产核定法，二是类比法，三是主管税务机关采用上述两个方法核定股权转让收入存在困难的，可以采取其他合理方法核定。股权转让税务查哪些账。
综上所述，股权转让是可以税务筹划的，但如果你不知道股权转让如何进行税务筹划，可以找专业的财税公司进行咨询，他们都能根据你的实际情况给出最适合你的节税方案！
溢价转让股权账务处理会计分录。
今天分享的内容就到这里，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题，咨询小金哦！税务局不认可0元股权转让。
股权转让如何计算股权原值。
认缴但未实缴的股份转让。
股权转让个人所得税免税策划。
股权转让业务，涉及的税种是印花税和所得税，其中，个人股东转让缴纳个人所得税，企业股东转让缴纳企业所得税。
在股权转让业务中，印花税由于金额不大，也没什么筹划的空间，大家一般不太在意。通常来说，转让方会特别关注如何降低或延迟缴纳所得税。常见的股权转让都是围绕着所得税来进行筹划的。筹划的方法主要有以下几种
一、企业股东利用特殊性税务处理实现递延纳税
股权转让100万要交多少税。
满足上述条件下的企业股东股权转让，转让方可以适用特殊性税务处理，暂不缴纳企业所得税。
二、企业股东股权划转实现递延纳税
税筹干货:股权转让常见的八种筹划方法
2022股东变更需要先变更税务。
财税[2014]109号《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》规定：“三、关于股权、资产划转。对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按以下规定进行特殊性税务处理：1、划出方企业和划入方企业均不确认所得。2、划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础，以被划转股权或资产的原账面净值确定。3、划入方企业取得的被划转资产，应按其原账面净值计算折旧扣除”。股权转让出让土地税收筹划。
如果股权转让双方满足文件中规定的前提条件，划转股权可以适用特殊性税务处理，暂不缴纳企业所得税。300万股权转让交多少税。
三、企业股东可先转增股本，分配利润，再转让股权
企业股东再转让股权之前，可首先将目标公司的盈余公积转增为股本，转增行为无需缴纳企业所得税。另外将未分配利润予以分配，也不需要缴税。
股权转让个人所得税税收筹划。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，“企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”。
经过上述操作后再转让股权，可以降低股权转让价款，降低税负。
四、企业股东可以先减资，受让方再增资
《关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，“五、 投资企业撤回或减少投资的税务处理 投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得”。
转让方减资收回投资中，相当于初始出资、盈余公积和未分配利润的部分都无需缴纳企业所得税。但此方案的缺点是公司法对于减资有严格要求，程序比较繁复。
五、利用股权过户时间延迟缴纳企业所得税股权转让递延纳税。
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》第三条规定，“ 企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额”。
转让方完成股权变更手续才确认收入实现，所以对于分期支付股权转让价款的情况，可以约定付清大部分价款后再办理股权变更手续，以实现延迟缴纳所得税。2022年股权转让新规。
六、将持股平台注册至“税收洼地”
为了招商引资，发展中西部地区的经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区都出台了财政返还政策。企业提前搭建持股平台，将持股平台注册至具有区域性税收优惠政策的地点，转让持股平台的股权或份额以实现对目标公司股权的转让，可以有效降低税负。
股权转让的纳税筹划
七、个人股东利用“正当理由”进行低价股权转让
认缴500万实缴0的公司。
《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014 年第 67 号）第十三条规定，“符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：1.能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；2.继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；3.相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；4.股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形”。
股权转让折价要交什么税费。
比如，企业因政策原因被政府要求关停并转，相关转让方可以借用上述第一条进行筹划；对于家族企业内部股份转让则可以通过第二条进行筹划；尤其值得关注的是第三条，具有很大的筹划空间，可以通过修改公司章程、相关协议进行“内部”低价转让；第四条则赋予了税务机关很大的自由裁量权，也为部分企业提供了一定的筹划空间。需要提醒的是，该筹划方法的运用，依然面临实质课税被纳税调整的风险。资产转让与股权转让税收筹划。
八、个人股东恰当运用“核定”法
67号文第十一条规定了核定股权转让收入的四种情形，并明确了核定的具体三种方法；对于转让股权原值，第十七条规定：“个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由主管税务机关核定其股权原值。”但是，对于核定方法，没有给出具体的规定，实际上是把权限给了各地税务机关，从之前的各地实践来看，比如，陕西省税务机关会结合验资报告、银行询证函、银行存款日记账、实收资本(股本)账面记录、公司章程、等进行审核对比以核定原值，海南省按申报的股权转让收入的一定比例（15%）核定计税成本。
因此，对于部分近年来迅猛发展的行业而言（如房地产等），如果按照上述方式进行核定的成本大于实际成本，可以适用这一方法进行税务筹划，以降低应纳税所得额。然而，由于核定适用情形通常是在会计账册、相关计税凭证不完整的情形下，被转让股权公司面临相关会计制度、税收征管法处罚的风险。股权转让中的税收筹划。
股权转让的纳税筹划。
上述只是一些常见的筹划手段，实践中还有很多更为复杂的方法。总的来说，企业进行税收筹划一定要有法可依，尽量符合税收优惠条件或政策不够明朗的区间。而不能采取阴阳合同，虚假申报的方式，这就属于偷税而非筹划，最终是得不偿失。
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